W Towarzystwie Funduszy Inwestycyjnych S.A. stany początkowe kont wynoszą:
– rachunek bankowy 22 000 000
– kasa 240 000
– wartości niematerialne i prawne 180 000
– dotychczasowe umorzenie wartości niematerialnych i prawnych 26 000
W styczniu 20XX roku w Towarzystwie wystąpiły następujące operacje gospodarcze (w zł):
1. Wpłynęła na rachunek bankowy kwota za zarządzanie funduszami (WB) 2 112 000
2. Zarachowano wynagrodzenia pracowników (PK – lista płac brutto) 97 000
3. Opłacono przelewem za usługę poligraficzną (WB) 10 000
4. Naliczono amortyzację od wartości niematerialnych i prawnych (PK) 12 000
5. Otrzymano i zarachowano faktury za media
(energia elektryczna, woda) (WB) 18 500
6. Opłacono przelewem abonament na czasopisma fachowe za cały rok (WB) 2 000
(166,67 RMK/ZMiE)
7. Zakupiono materiały biurowe i środki czystości za gotówkę (KW) 3 500
8. Otrzymano i opłacono przelewem fakturę za czynsz za lokal
za I kwartał (WB) (4 000 RMK/UO) 12 000
9. Otrzymano i opłacono przelewem fakturę za usługi telekomunikacyjne
i Internet (WB) 2 200
10. Opłacono przelewem prowizje i opłaty bankowe (WB) 1 200
Polecenie:
1. Zaksięgować powyższe operacje na kontach.
2. Ustalić wynik finansowy na działalności Towarzystwa za styczeń 20XX roku.